Il corso di Diritto Tributario ha ad oggetto la nozione generale di tributo e la sua evoluzione; i principi costituzionali in tema di tassazione, le metodologie di accertamento e i mezzi di tutela del contribuente. Inoltre, il corso analizza l’IRPEF con particolare attenzione alle singole categorie reddituali, nonché IRES e IVA. Nell’ambito delle lezioni verranno fatte delle esercitazioni su casi pratici con l’attivo coinvolgimento degli studenti.
STUDENTI FREQUENTANTI:
1. R. Cordeiro Guerra, Corso di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2016, ISBN 978-88-9210509-6; ed, inoltre,
2. Appunti dalle lezioni e testi normativi aggiornati indicati dal docente.
STUDENTI NON FREQUENTANTI
Parte Generale e Parte Processuale:
1. L. Castaldi - G. Fransoni - P. Russo (a cura di), Istituzioni di diritto tributario, Giuffrè, Milano, 2016 ISBN: 9788814216060: pp. 1-199 (“L’attività di accertamento in materia di imposta sul valore aggiunto” COMPRESO); pp. 205-214 (“L’accertamento con adesione del contribuente” COMPRESO); pp. 215-225 (“L’esecuzione forzata in base al ruolo nel quadro dei poteri di autotutela esecutiva della p.a.” COMPRESO); 265-302 (tutto il capitolo IX); oppure, a scelta
2. F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario - Vol. I: Parte generale, 12a ed., UTET, Torino, 2015, ISBN 978-88-5981154-1: pp. 3-182, 201-279 e 347-396.
Parte Speciale:
1. L. Castaldi - G. Fransoni - P. Russo (a cura di), Istituzioni di diritto tributario, Giuffrè, Milano, 2016 ISBN: 9788814216060: capitolo XX (pp. 303-420); capitolo XI (pp. 421-428); capitolo XIII (pp. 453-502); oppure, a scelta
2. F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario - Vol. II: Parte speciale, 10a ed., UTET, Torino, 2016, ISBN 978-88-5981326-2, pp. 3-86, 98-151, 173-177, 186-192, e 225-272.
Obiettivi Formativi
- Conoscenze: Il corso ha ad oggetto la nozione di tributo, le fonti, con particolare riguardo ai principi costituzionali ed europei, la fattispecie impositiva, la fase di attuazione dei tributi, l’assetto del nostro sistema impositivo, la disciplina delle imposte sui redditi e dell’IVA, le caratteristiche essenziali del processo tributario.
- Capacità: Capacità di individuazione ed impostazione delle problematiche interpretative ed applicative inerenti alle disposizioni tributarie. Capacità di acquisizione e selezione del materiale normativo, giurisprudenziale e dottrinale.
- Competenze: Il corso intende far acquisire allo studente le conoscenze base necessarie per l’applicazione delle norme tributarie e la comprensione delle principali caratteristiche del sistema impositivo.
Metodi Didattici
Lezioni di didattica frontale 72 ore
Modalità di verifica apprendimento
Esame orale
Programma del corso
Il corso di Diritto Tributario è così articolato:
1)Parte Generale, concernente:
- la nozione di tributo;
- i principi costituzionali;
- le fonti del diritto tributario;
- la fattispecie impositiva;
- la fase di attuazione dei tributi;
2) Parte Speciale, concernente:
- l’assetto e l’articolazione del sistema impositivo italiano;
- la disciplina delle imposte sul reddito delle persone fisiche e delle società (IRPEF e IRES);
- la disciplina dell’imposta sul valore aggiunto (IVA).
3) Parte Processuale, la quale mira a fornire agli studenti i lineamenti essenziali del processo tributario.