Il corso ha ad oggetto la nozione generale di tributo e la sua evoluzione; i principi costituzionali e comunitari in materia, le metodologie di accertamento e i mezzi di tutela del contribuente. Inoltre, il corso analizza l’IRPEF con particolare attenzione alle singole categorie reddituali, nonché IRES e IVA. Nell’ambito delle lezioni verranno fatte delle esercitazioni su casi pratici con l’attivo coinvolgimento degli studenti.
Parte Generale e Parte Processuale:
F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario - Vol. I: Parte generale, ultima ed., UTET, Torino.
Parte Speciale:
F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario - Vol. II: Parte speciale, ultima ed., UTET, Torino.
Obiettivi Formativi
Conoscenze: il corso ha ad oggetto la nozione di tributo, le fonti, con particolare riguardo ai principi costituzionali ed europei, la fattispecie impositiva, la fase di attuazione dei tributi, l’assetto del nostro sistema impositivo, la disciplina delle imposte sui redditi e dell’IVA, le caratteristiche essenziali del processo tributario.
Capacità: individuazione ed impostazione delle problematiche interpretative ed applicative inerenti alle disposizioni tributarie; acquisizione e selezione del materiale normativo, giurisprudenziale e dottrinale.
Competenze: il corso intende far acquisire allo studente le conoscenze base necessarie per l’applicazione delle norme tributarie e la comprensione delle principali caratteristiche del sistema impositivo.
Prerequisiti
consigliati: diritto privato e diritto pubblico.
Metodi Didattici
Lezioni di didattica frontale 72 ore, integrate da testimonianze esterne provenienti da esperienze professionali variegate.
Modalità di verifica apprendimento
La verifica dell’apprendimento avviene tramite una prova orale. Tale prova è finalizzata a verificare: 1) le conoscenze acquisite relativamente ai concetti, modelli e strumenti che sono stati oggetto del corso; 2) le seguenti capacità sviluppate dallo studente: capacità di applicare le conoscenze acquisite, capacità di trarre conclusioni, capacità di comunicazione e di utilizzo di un linguaggio adeguato, capacità di comprensione (understanding) e di apprendimento (learning).
Programma del corso
Il corso di Diritto Tributario è così articolato:
1)Parte Generale:
- la nozione di tributo;
- i principi costituzionali e comunitari;
- le fonti del diritto tributario;
- la fattispecie impositiva;
- la fase di attuazione dei tributi;
- il sistema sanzionatorio tributario;
- gli strumenti deflativi del contenzioso tributario
2) Parte Speciale:
- l’assetto e l’articolazione del sistema impositivo italiano;
- la disciplina delle imposte sul reddito delle persone fisiche e delle società (IRPEF e IRES);
- la disciplina dell’imposta sul valore aggiunto (IVA).
3) Parte Processuale: lineamenti essenziali del processo tributario.