Insegnamento mutuato da: B031801 - FINTECH, RISCHIO E VALORE NEGLI INTERMEDIARI FINANZIARI Laurea Magistrale in ACCOUNTING, AUDITING E CONTROLLO Curriculum NAZIONALE
Lingua Insegnamento
ITALIANO
Contenuto del corso
-Gli ambiti di attività delle banche e i principali riflessi su rischi e valore
-La regolamentazione su capitale e rischi nelle banche
-L’analisi del bilancio bancario: le principali grandezze economiche e patrimoniali
-Le misure di adeguatezza patrimoniale
-Il capitale interno e l’allocazione tra business unit
-Le misure di performance negli intermediari finanziari
-La creazione di valore negli intermediari
-I metodi di valutazione delle banche
-Fintech e innovazione digitale in banca
Per studenti non frequentanti: INTEGRATED RISK MANAGEMENT, Regole, rischi, capitale, liquidità e nuove opportumità strategiche. A cura di Porretta P., Egea, 2021
PER STUDENTI FREQUENTANTI: materiali a cura del docente
Obiettivi Formativi
Il corso si propone di accrescere le conoscenze e le competenze di studenti e studentesse sul funzionamento delle aziende bancarie, e sulle ripercussioni delle relative scelte manageriali e di business sul contenuto del bilancio e sulla capacità di produrre valore per gli stakeholders. Gli studenti e le studentesse impareranno a calcolare, in funzione del capitale allocato alle singole unità di business, le relative performance corrette per il rischio. Particolari approfondimenti verranno dedicati all’evoluzione della normativa di vigilanza sugli intermediari finanziari, relativa a capitale, rischi e liquidità, nonchè all’innovazione tecnologica e digitale che impatta su prodotti, processi e mercati finanziari. Le competenze acquisite nel corso sono utili non solo per i futuri manager bancari, ma anche per i consulenti e revisori esterni, che possono valutare singoli asset o specifici progetti solo considerando in modo integrato il contesto organizzativo e di governance nel quale vengono introdotti.
Prerequisiti
Corso triennale di Banca e sistema finanziario (o Economia degli Intermediari finanziari o simili)
Metodi Didattici
Il corso prevede lezioni di didattica frontale e discussioni di lavori di gruppo (per gli studenti frequentanti). Durante il corso sono inoltre previsti alcuni seminari e lo sviluppo di un banking game svolto in collaborazione con una società di consulenza (per gli studenti frequentanti). I lavori di gruppo e il banking game richiedono lo svolgimento di attività individuale e di gruppo da svolgersi a casa e da discutere in plenaria in aula.
Altre Informazioni
Nell'attuale contesto competitivo, di mercato, regolamentare e tecnologico, le banche si trovano ad affrontare sfide importanti. Tale contesto è governabile non solo con strumenti, procedure e strutture operative moderne ma anche con un'adeguata qualità manageriale, portatrice di una visione integrata del governo dei rischi e di elevate competenze e conoscenze, non più confinabili agli specialisti e alle funzioni aziendali di controllo, ma estese alle diverse business unit, con un approccio integrato. Il corso intende fornire tale visione d'insieme, per una comprensione completa delle dinamiche del business bancario.
Modalità di verifica apprendimento
Esame scritto, composto da domande a risposta chiusa ed aperta sui vari argomenti del corso. Durata della prova circa 60 minuti.
Nel corso dell'esame lo studente deve dimostrare di:
a) conoscere gli argomenti relativi al programma del corso;
b) esporre i contenuti con proprietà di linguaggio e consapevolezza della terminologia tecnica utilizzata.
Per gli studenti frequentanti la verifica dell'apprendimento verrà svolta anche durante il corso con riferimento alle attività di gruppo e al banking game. Per gli studenti frequentanti il voto finale sarà determinato per il 50% dal risultato delle prove svolte durante il corso e per il 50% dal risultato del test scritto finale.
Programma del corso
La comprensione dei fondamentali del business bancario richiede un approfondimento dei rischi che gli intermediari finanziari sono chiamati a fronteggiare, a partire dai rischi più tradizionali (credito, mercato, operativi.) fino alle categorie di rischio “emergenti”, come i rischi ESG. Il livello di rischio determina l'ammontare di capitale adeguato che gli intermediari devono detenere. Il livello di attivo corretto per il rischio comporta la determinazione del capitale interno, allocato poi alle singole business unit. Tenuto conto delle regole derivanti dal Single Supervisor Mechanism e del sustainability framework del comparto bancario, nel corso vengono approfonditi i modelli per la determinazione del valore in banca, nelle singole business unit e nell’ambito dei diversi canali di distribuzione dei prodotti e dei servizi finanziari.
Tali canali risultano caratterizzati da una spinta sempre più forte alla digitalizzazione, che ha trasformato gli stessi prodotti e i modelli di business bancari, portandoli verso una progressiva integrazione delle innovazioni tecnologiche. Una parte del corso sarà dedicata alle tematiche del Fintech, per la comprensione dei relativi impatti organizzativi e di accountability nell’ambito degli intermediari finanziari.